SBEE Act, далее Акт SBEE были внесены существенные изменения в ряд законодательных актов Великобритании, в том числе и в Закон О компаниях Companies Act. Реестр лиц, осуществляющих значительный контроль. Одним из ключевых нововведений закона является закрепление обязанности британских компаний по ведению реестра лиц, осуществляющих значительный контроль register of people with significant control PSC register. Компании будут обязаны вести свой собственный реестр лиц, осуществляющих значительный контроль, с апреля 2. С июня 2. 01. 6 года они обязаны будут представить данную информацию в Регистрационную палату Великобритании в момент подачи заявления о подтверждении информации, которое заменит годовой отчет. Компании обязаны будут обеспечить доступность своего реестра для проверки либо в своем зарегистрированном офисе, либо в ином месте, определяемом в порядке ст. Акта О Компаниях Companies Act 2. Они обязаны будут уведомлять Регистрационную палату о месте, в котором реестр доступен для проверки и о любом изменении такого места ст. Таким образом, Регистрационная палата будет располагать всей информацией о лицах, осуществляющих значительный контроль к апрелю 2. Четвертая Директива ЕС о борьбе с отмыванием денежных средств далее Директива ЕС, принятая в июне 2. ЕС, начиная с 2. 01. Великобритания оказалась впереди остальных государств членов в создании собственного централизованного реестра. Тем не менее, между Директивой ЕС и положениями, которые будут введены в Великобритании, имеются некоторые различия. Важное отличие заключается в том, что в сферу действия Акта SBEE попадают только компании, в то время как Директива ЕС распространяется на все корпорации и юридические лица. Таким образом, реализация положений Директивы ЕС потребует расширения сферы действия положений на Шотландские партнерства с ограниченной ответственностью Scottish Limited Partnerships и некоторые другие структуры без образования юридического лица с 1 января 2. Великобритания не планирует включать данные иные организации в сферу действия своего режима вплоть до 2. Директива ЕС. Обязанность по ведению реестра в соответствии c Актом SBEE возлагается на следующие компании Компании, созданные и зарегистрированные в соответствии с Актом Великобритании О компаниях. Партнерства с ограниченной ответственностью Limited Liability Partnerships LLP. Министерство Великобритании по делам предпринимательства, инноваций и профессионального образования The Department for Business, Innovation Skills намерено создать требование, обязывающее все партнерства с ограниченной ответственностью вести реестр, начиная с 1 апреля 2. В настоящий момент разрабатываются специальные требования, которые позволяли бы включать в Партнерства с ограниченной ответственностью в сферу действия закона. Европейские компании Великобритании UK Societas Europaea SEs акционерная компания, зарегистрированная в соответствии с корпоративным законодательством Европейского Союза. Данные компании попадают в сферу действия в соответствии с общими положениями для компаний, но в отношении них будут внесены определенные изменения в соответствующее законодательство. Иностранные партнерства с ограниченной ответственностью Foreign Limited Partnerships. Некоторые компании в Великобритании могут быть в собственности или контролироваться полностью или частично иностранными партнерствами с ограниченной ответственностью. Если компанией владеет иностранное партнерство с ограниченной ответственностью, Министерство заинтересовано лишь в выявлении и внесении информации в реестр о лицах, имеющих возможность контролировать управление партнерством таких как генеральные партнеры. Следующие компании освобождены от обязанности по ведению реестра Компании, соответствующие требованиям Главы 5 Регламента Предоставления и Открытости финансовой информации Инспекции по контролю за деятельностью финансовых организаций Chapter 5 of the Financial Conduct Authoritys Disclosure Rules and Transparency Rules DTR5 issuers эмитенты. Раздел 7. 90. B Акта О компаниях представленный приложением 3 к SBEE Act освобождает компании, обязанные представлять информацию в соответствии с DTR5 issuers. Данное правило обосновано тем, что такие компании обязаны представлять информацию об акционерах, являющихся держателями значительного пакета акций, в соответствии с вышеупомянутой главой 5. Компании, которые имеют голосующие акции, допущенные к торгам на организованных рынках Европейской экономической зоны European Economic Area, поскольку к таким компаниям уже предъявляется требование предоставления подробной информации о своих владельцах. Компании, отвечающие правилам указанным Министром. При принятии решения Министр, описывая характеристики компании, должен учитывать, насколько регулирование деятельности компании связано с правилами предоставления и открытости финансовой информации в Великобритании или ином государстве в целом, аналогичными с правилами, применимыми к эмитентам DTR5. Тем не менее, в некоторых случаях именно юридические лица, а не физические лица будут осуществлять значительный контроль над компанией. Sed И Awk. Релевантными юридическими лицами являются только такие юридические лица, в отношении которых в реестре указано, что они осуществляют значительный контроль согласно одному или нескольким из вышеперечисленных критериев а е, и которые обязаны раскрывать о себе информацию, как это определено в Акте SBEE. В разделе 7. 90. С Section 7. C 7 Акта SBEE к организациям, которые попадают в сферу действия требований о раскрытии информации о себе организации, обязанные вести реестр лиц, осуществляющих значительный контроль организации, обязанные раскрывать информацию как эмитенты DTR5 или иным образом. Информация не обо всех релевантных юридических лицах вносится в реестр. Рассмотрим пример с участием компаний, зарегистрированных в Великобритании. Компания А полностью принадлежит компании B, а компания B полностью принадлежит компании C. В и С являются релевантными юридическими лицами обе компании ведут реестр, владеют более чем 2. В владеет прямо, С косвенно. Чтобы избежать дублирования информации в реестре, в данном примере, компания А включит в реестр только первое из релевантных юридических лиц компанию В, компания А не должна включать в реестр компанию С. При желании получить более подробную информацию, заинтересованные лица могут обратиться к реестру компании В, где будет указана компания С. В данной ситуации первая компания в цепочке компания В подлежащая регистрации, компания С не подлежащая регистрации. Акт SBEE содержит положения, направленные против уклонения от уплаты налогов. В случае наличия в цепочке собственников юридического лица, оказывающегося за пределами сферы действия новых правил например, иностранной компании, британская компания, составляющая реестр лиц, осуществляющих значительный контроль, будет обязана смотреть сквозь данную иностранную компанию до тех пор, пока не установит наличие лиц, осуществляющих значительный контроль или релевантных юридических лиц либо установит факт отсутствия таких лиц. Содержание реестра. Приложение 3 к Акту SBEE вводит новый раздел 7. К к Закону о Компаниях 2. Великобритании, в котором физические лица преимущественно проживают национальность для физических лиц указание на организационно правовую форму компании и закон, в соответствии с которым она образована для компаний и информация о том, каким образом они осуществляют значительный контроль, степень контроля предлагается указывать диапазон владения, например, от 2. Образец Выписки Из Торгового Реестра Великобритании© 2017